海关合规与争议（CBP）｜遗产与税务规划｜跨境合规与商事

一、CBP（美国海关与边境保护局）业务亮点

• 处置事项：扣留/查验（19 U.S.C. §1499）、扣押与没收（§1595a）、§1592 民事罚款（过失/重大过失/欺诈）、UFLPA 强迫劳动执法、原产地/标识、估价、归类、知识产权边境保护、记录保存（Part 163）。
• 解决工具：复议/减免请愿（Petition/Supplemental Petition）、和解性妥协（Offer in Compromise，19 U.S.C. §1617）、即期出口/转运（IE/T&E）、自首披露（Prior Disclosure）、总部裁定/咨询（Regulations & Rulings）。
• 成绩：2025 年协助客户实现约 500 万美元货值的放行、返还或经 CBP 批准的再出口，覆盖多个口岸与多品类（电子、服装配饰、工业部件等）。
• 风格：业务导向 + 程序合规并重，快审快办，以最低综合成本（时间/费用/风险）达成放行、再出口或减免。

二、遗产与税务规划（Estate & Tax Planning）
面向创业者、家族企业主、跨境家庭与新锐高净值客户，提供从生前规划到遗嘱/信托执行与税表申报的一站式方案。

• 基础规划：
  • 可撤销生前信托（RLT）、倾注遗嘱（Pour-Over Will）、持久授权书（DPOA）、医疗授权/生前预嘱（AHCD）；
  • 加州婚内共同财产（Community Property）制度与产权整合、账户与不动产**资金划入/过户（funding）**清单；
  • 受益人指定、数字资产与监护安排。
• 高阶工具：
  • ILIT 人寿保险信托（§2042/§2035；Crummey 权）；
  • GRAT/“零化”GRAT（§2702；Walton 案）；
  • IDGT 故意缺陷授权人信托（Rev. Rul. 85-13；出售信托）；
  • QPRT 自住房信托、CLT/CRT 慈善导向信托（§664；§170/§2522/§2055）；
  • QDOT 合格国内信托（非公民配偶，§2056(d)）与**便携额 Portability（§2010(c)）**协同；
  • 跨境家族：中美资产架构、外汇合规、税表与信息披露衔接、家族治理。
• 税务申报与程序：
  Form 706/709/1041/3520/3520-A，充分披露与估值文件；准确性罚金与合理原因（§6662/§6664）；
  IRS/州税务稽核、上诉、分期与国税局 OIC（IRC §7122）。
• 不动产与加州地税：
  Prop 19/Prop 58/Prop 193 下的继承或赠与安排、主要居所与出租物业策略；跨州/跨主体（LLC/LP/信托）产权结构；换屋/再融资与信托配合。
• 遗嘱检验与信托管理：
  加州遗嘱认证（Probate）、信托会计与分配、受托人尽职、受益人协调、争议化解与调解/诉讼支持。

三、税务争议与国际合规

• 税务争议：个人/企业/信托的所得税、赠与税、遗产税稽核与上诉，罚金减免与分期/OIC。
• 对外账户与跨境披露：FBAR（FinCEN 114）、FATCA（Form 8938/8966）、海外信托/受益人与受控外国公司（CFC）披露。
• 商事合规：企业设立与重组、股权激励、并购与传承、合同合规条款（制裁/出口/数据）嵌入。

四、代表性服务场景

• 电商进口商：货物遭 CBP 扣留/扣押 → 10 日内出具证据与请愿，必要时切换 IE/T&E 再出口，成功释放/再出口并降低保管费与罚金。
• 跨境家庭：RLT + QDOT + 便携额 + 海外信托信息披露，兼顾生前税负、二代传承与合规。
• 科创创始人：股权（ISO/RSU）与 QSBS 策略 + ILIT 覆盖流动性风险 + GRAT/IDGT 路线图。
• 家族地产：在 Prop 19 规则下完成产权与主要居所规划，LLC/LP + 信托 分层，优化地产收益与遗产税。

五、教育与执业

• 学历：法学博士（J.D.）；佛罗里达大学税法硕士（LL.M. in Taxation）；中国法硕士
• 执业与资格：加州、德州、佛州、哥伦比亚特区、美国税务法院；中国国家法律职业资格（2012）
• 语言：中文｜English

六、服务理念

• 以结果为导向：法律工具服务于业务目标，方案可执行、成本可控。
• 先稳后优：先实现放行/合规与风险止损，再做结构优化与节税升级。
• 透明沟通：清晰里程碑与固定/分段费用，联动海关、税务与法院流程，少走弯路、快达结果。